?????????????海通證券股份有限公司

?????????關于合肥新匯成微電子股份有限公司

(資料圖)

?????????開展遠期外匯交易業(yè)務的核查意見

??海通證券股份有限公司（以下簡稱“海通證券”或“保薦機構”）作為合肥

新匯成微電子股份有限公司（以下簡稱“匯成股份”或“公司”）首次公開發(fā)行

股票并上市持續(xù)督導保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》《上海

證券交易所股票上市規(guī)則》

???????????《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》

????????????????????????????《上海證券交

易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號——持續(xù)督導》《上海證券交易所上市公司自

律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》

??????????????《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引

第1號——規(guī)范運作》等有關規(guī)定，對匯成股份開展遠期外匯交易業(yè)務的相關事

宜進行了核查，具體情況如下：

??一、交易情況概述

??（一）開展遠期外匯交易的目的

??公司存在境外采購和境外銷售業(yè)務，結算貨幣主要采用美元、日元，當匯率

出現(xiàn)較大波動時，匯兌損益會對公司的經(jīng)營業(yè)績造成較大影響。為防范外匯大幅

波動給公司帶來的不良影響，有效規(guī)避外匯市場風險，穩(wěn)定境外收益，合理降低

財務費用，公司及控股子公司擬根據(jù)實際經(jīng)營需要與銀行開展遠期外匯交易業(yè)務。

公司所有外匯交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，不進行單純以盈利為目的的投

機性外匯交易，以具體經(jīng)營業(yè)務為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率

風險為目的。

??（二）開展遠期外匯交易的金額及期限

??公司本次開展遠期外匯交易業(yè)務的交易額度不超過等值8,000萬美元（含本

數(shù)），交易的幣種以公司境外銷售和采購的結算貨幣美元、日元為主，額度使用

期限為公司第一屆董事會第十六次會議審議通過之日起12個月內(nèi)，在上述額度及

期限內(nèi)，資金可循環(huán)滾動使用。

??（三）開展遠期外匯交易的資金來源

??公司本次開展遠期外匯交易業(yè)務的資金來源全部為自有資金。

??（四）開展遠期外匯交易的交易方式

??公司擬開展的遠期外匯交易特指在銀行等金融機構辦理的規(guī)避和防范匯率

風險的遠期外匯交易業(yè)務，包括遠期結售匯業(yè)務、人民幣外匯掉期業(yè)務、外匯期

權業(yè)務等低風險外匯交易業(yè)務，外匯幣種則以公司及控股子公司境外銷售與采購

結算貨幣美元、日元為主。

??（五）開展遠期外匯交易的可行性分析

??公司存在境外采購及境外銷售業(yè)務，因此當匯率出現(xiàn)較大波動時，匯兌損益

對公司的經(jīng)營業(yè)績會造成較大影響。公司開展與銀行的遠期外匯交易業(yè)務，是從

風險管理和控制財務費用的角度考慮，能夠降低匯率波動對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響，

提升公司對匯率風險的承受能力，降低匯率波動對公司經(jīng)營利潤的影響，助力公

司穩(wěn)健發(fā)展，不存在損害公司和中小股東利益的情形。

??二、交易風險分析及風控措施

??（一）遠期外匯交易的風險

??公司開展的遠期外匯交易業(yè)務遵循鎖定匯率風險、套期保值的原則，不進行

投機性、套利性的交易操作，開展遠期外匯交易業(yè)務操作可減少匯率波動對公司

業(yè)績的影響，使公司專注于生產(chǎn)經(jīng)營，在匯率發(fā)生大幅波動時，公司仍能保持穩(wěn)

定的利潤水平，但遠期外匯交易業(yè)務仍存在一定風險：

可能低于公司對客戶的報價匯率，使公司無法按照對客戶報價的匯率進行鎖定，

造成匯兌損失。

由于內(nèi)部控制制度不完善而造成風險。

回，會造成遠期外匯交易延期交割導致公司損失。

可能造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

執(zhí)行過程中，可能會調(diào)整訂單，造成公司回款、付款預測不準確，產(chǎn)生遠期外匯

交易延期交割風險。

??（二）風險控制措施

對業(yè)務審批權限、操作流程、信息隔離措施、信息披露、風險處理程序等做出了

明確規(guī)定，形成了較為完善的內(nèi)控制度，并制定了切實可行的風險應對措施。

開市場價格或公允價值的變化，加強對匯率的研究分析，實時關注國際市場的環(huán)

境變化，適時調(diào)整策略，最大限度的避免匯兌損失。

金融機構簽署的遠期外匯交易合同中約定的外匯金額、匯率及交割期間，及時與

金融機構進行結算，并持續(xù)跟蹤分析金融衍生品交易的金融風險指標，建立異常

情況及時報告制度，形成高效的風險處理程序。

金額和結售匯時間，確保遠期外匯交易業(yè)務的交割期間需與公司預測的外幣回款

時間或進口付款時間相匹配。

值業(yè)務，密切跟蹤相關領域的法律法規(guī)，規(guī)避可能產(chǎn)生的法律風險。

??三、交易對公司的影響及相關會計處理

??公司開展遠期外匯交易業(yè)務是為提高應對匯率波動風險的能力，防范匯率大

幅波動對公司造成的不利影響，有利于增強公司財務穩(wěn)健性。公司將根據(jù)《企業(yè)

會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)

轉移》

??《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》

???????????????????《企業(yè)會計準則第37號——金融工具

列報》的相關規(guī)定及其指南，對遠期外匯交易業(yè)務進行相應核算和披露。

??四、審議程序及專項意見

??（一）審議程序

??公司于?2023?年?5?月?29?日召開第一屆董事會第十六次會議、第一屆監(jiān)事會第

十次會議，審議通過了《關于開展遠期外匯交易業(yè)務的議案》，同意公司開展遠

期外匯交易業(yè)務，該事項無需提交股東大會審議。

??（二）獨立董事意見

??公司獨立董事一致認為：公司開展遠期外匯交易業(yè)務以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，

有助于公司規(guī)避匯率市場風險，防范匯率大幅波動對公司經(jīng)營業(yè)績造成不利影響，

不存在損害公司及中小股東權益的情形，符合公司和全體股東的利益。因此，獨

立董事一致同意公司開展遠期外匯交易業(yè)務。

??（三）監(jiān)事會意見

??公司監(jiān)事會認為：公司及子公司開展遠期外匯交易業(yè)務以正常經(jīng)營為基礎，

可以有效防范和控制匯率波動給公司經(jīng)營造成的風險，符合公司業(yè)務發(fā)展需求。

公司制定了相應的業(yè)務管理制度，建立健全了有效的審批程序和風險控制體系，

且相關決策程序和審批流程符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，不存在損害上市公司及股

東利益的情形。綜上，公司監(jiān)事會同意公司開展遠期外匯交易業(yè)務的事項。

??五、保薦機構核查意見

??經(jīng)核查，保薦機構認為：

??公司開展遠期外匯交易業(yè)務事項已經(jīng)公司第一屆董事會第十六次會議及第

一屆監(jiān)事會第十次會議審議通過，獨立董事發(fā)表了同意的獨立意見，履行了必要

的法律程序，議案在董事會審批權限內(nèi)，無需提交公司股東大會審議。

??公司開展遠期外匯交易業(yè)務的目的是為了有效規(guī)避外匯市場的風險，防范匯

率大幅波動對公司造成不良影響，穩(wěn)定境外收益，合理降低財務費用，具有一定

的必要性。同時，公司已根據(jù)相關法律法規(guī)的要求制定了《遠期外匯交易業(yè)務管

理制度》并采取了相關風險控制措施。

??綜上，保薦機構對公司開展遠期外匯交易業(yè)務事項無異議。

??（以下無正文）

（本頁無正文，為《海通證券股份有限公司關于合肥新匯成微電子股份有限公司

開展遠期外匯交易業(yè)務的核查意見》之簽字蓋章頁）

保薦代表人簽名：

???????????何立?????????????吳俊

??????????????????????????海通證券股份有限公司

???????????????????????????????年???月???日

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